Descargar Guía de LLC's
Loading
Si eres un freelancer trabajando para el exterior, o tienes una pequeña o mediana empresa es muy probable que hayas considerado abrir una LLC en los Estados Unidos.
Una LLC abre las puertas a una forma más eficiente de hacer negocios, dándole credibilidad y profesionalismo a tu empresa, además de brindarte beneficios impositivos.
Pero una vez que has decido crear tu LLC se presenta una duda ¿Dónde debería incorporarla? Los estados más populares para esto son Delaware, New Mexico y Wyoming, ya sea por su legislación propicia para empresas o sus bajos costos.
En este artículo, te contaremos todo lo que necesitas saber para decidir si abrir una LLC en Delaware.
Además veremos:
¡Comencemos!
Es probable que ya sepas lo que es una LLC, pero aún así, vamos a repasar la definición para quienes la necesiten.
Una LLC o Limited Liability Corporation, es una entidad legal de comercio en Estados Unidos, radicada a nivel estatal. Es la opción más conveniente para un extranjero no residente que quiere hacer negocios en los Estados Unidos.
Son más fáciles de abrir y de mantener que el otro tipo de empresa accesible para extranjeros, la C-Corp. Además, tienen un régimen impositivo más simple. De hecho, en muchos casos, las empresas se ven exentas de tributar
Esta flexibilidad y los beneficios impositivos de una LLC la convierten en la opción más favorable para pequeñas o medianas empresas. También es ideal para freelancers, ya que es posible abrir una LLC unipersonal.
Wyoming es el estado donde surgieron las LLC, pero Delaware se ha convertido en el estado modelo para las LLC. Esto es debido a su legislación altamente favorable para empresas, acompañada de una jurisprudencia robusta que asegura flexibilidad y protección para los miembros de una LLC.
Una característica muy llamativa y atractiva de Delaware que vale la pena mencionar primero, es que no obliga a las LLCs a operar exclusivamente dentro del estado. En otras palabras: puedes abrir una LLC en Delaware y comerciar en otros estados dentro de Estados Unidos.
Otras ventajas de crear una LLC en Delaware son:
Veamos qué significa cada una.
La característica más destacable y reconocible de Delaware es su legislación en materia de derecho mercantil y su tribunal de equidad.
Se trata de un tribunal especializado con jurisdicción sobre disputas corporativas. Está conformado por cinco personas y apela directamente a la corte suprema de Delaware. Este tribunal permite a las empresas actuar de manera rápida y eficiente sobre cualquier disputa corporativa que se le presente.
Además, con 30 años de desarrollo de LLCs en el estado, Delaware posee una abundante jurisprudencia sobre el tema y una gran cantidad de abogados especializados en derecho mercantil. Es muy probable que si tienes algún tipo de disputa, ya existan casos similares. Estudiando aquellos casos, es más fácil decidir si proseguir con el litigio o llegar a un acuerdo.
El régimen impositivo de las LLCs para extranjeros ya es de por sí muy beneficioso dentro de todo Estados Unidos. Y es por eso mismo que este es el tipo de empresa más popular entre emprendedores.
Pero, en cuanto a los impuestos estatales, Delaware es particularmente atractivo porque ofrece tasas impositivas bajas comparadas con las de otros estados.
Otros beneficios impositivos de Delaware son:
Otra de las grandes ventajas del estado de Delaware es que es uno de los cuatro estados que te permite tener una LLC “anónima”.
¿Qué es una LLC anónima? Una LLC creada en un estado donde la información de tu empresa no se difunde en registros públicos. O bien, en estados donde es opcional proveer tu nombre durante el registro.
Para algunos emprendedores, proteger su privacidad de otras empresas o individuos es un valor clave para su negocio. Descubre más criterios que pueden ayudarte a definir en qué estado crear tu LLC.
Por supuesto, este anonimato tiene límites. Servicios estatales como la IRS o la secretaría del estado de Delaware sí tienen acceso a los datos de tu empresa, aunque no pueden difundirla.
Aún así, ningún otro estado ofrece tanta privacidad como Delaware. En este estado no se exige un acuerdo operativo. Y, en caso de elegir presentarlo, puede estar firmado por un representante, resguardando la identidad de los dueños de la LLC. De este modo, hay cierta información que permanece totalmente privada:
En materia de simplicidad, pocos estados se le acercan a Delaware. Los requisitos de documentación requeridos para crear una LLC son mínimos.
Ahondaremos en este asunto en la próxima sección, pero, a grandes rasgos, para poder crear una LLC en Delaware, solo debes presentar el certificado de formación. En este Certificate of Formation quedan asentados el nombre de la empresa y el nombre y dirección de tu agente registrado en Delaware.
Una vez formada, el único trámite para mantenerla activa es pagar el impuesto anual de franquicia que ya mencionamos de 300 USD, debido cada 1ero de junio. Este impuesto estatal de renovación anual sirve para mantener el estado de “Good Standing” de una empresa dentro de Delaware.
Cuando hablamos de una LLC en serie nos referimos a una LLC con departamentos compartimentalizados.
¿Qué quiere decir esto? Que tu LLC puede tener múltiples departamentos, cada uno con sus propios miembros, bienes y objetivos. A cada departamento se le llama serie, series en inglés.
Al funcionar independientemente de las otras, cada serie puede contraer deudas, recibir demandas y reclamos por su cuenta. Es decir, sin comprometer a otros departamentos dentro de la misma LLC ni a la LLC en su totalidad.
Sin embargo, las LLC en serie pagan sólo un impuesto anual y requieren un único agente registrado al igual que las LLC tradicionales. En otras palabras: puedes tener tantas series dentro de tu LLC como quieras sin incurrir en más gastos de mantenimiento.
Ahora que vimos qué es una LLC y por qué es conveniente crear una en Delaware, vamos a contarte los trámites necesarios para hacerlo.
Pero antes, una aclaración: para abrir una LLC, en el estado que sea, te recomendamos asesorarte ¿Por qué? Porque, si bien los trámites son simples, si no estás familiarizado con la legislación estadounidense, y de Delaware en particular, puedes cometer errores muy costosos. No sólo costosos en términos de dinero, sino de tiempo y energía.
Ahora bien, la siguiente guía te servirá para conocer a fondo los requisitos para abrir una LLC en Delaware. Y, a su vez, podrás estimar cuánto tiempo te demorará completar el trámite.
Asesorándote con American Prana, puedes abrir tu LLC en Delaware y tenerla lista para operar en cuestión de 15 a 25 días hábiles.
Abrir una LLC en Delaware involucra 3 pasos:
Veamos cada uno en detalle.
Una vez que has decidido radicar tu LLC en Delaware tendrás que elegir un nombre. Pero no puede ser cualquier nombre, sino que debe cumplir los siguientes requisitos:
Si ya tienes decidido un nombre que cumple con estos requisitos, pero todavía no estás listo para seguir con la creación de tu LLC, no te preocupes. Puedes reservar ese nombre enviando un formulario de Reserva de Nombre Comercial. Este trámite tiene un costo de 75 USD en caso de ser enviado por correo y te otorga una reserva de 120 días.
Delaware, como casi todos los estados, exige que se designe un agente registrado para la LLC. El agente registrado es una persona con un domicilio asociado en Delaware que representará a tu LLC legalmente.
En la práctica, el agente registrado estará encargado de recibir la correspondencia postal y notificar al respecto a quien corresponda dentro de tu empresa. De hecho, dentro de Delaware, esta figura es conocida también como agente para notificaciones judiciales.
Los únicos requisitos que debe cumplir un agente registrado son:
Es fácil pensar que cualquier persona de confianza, o incluso tú mismo, puedes ser el agente registrado de tu LLC si cumples estos dos requisitos. Pero a pesar de ser una opción barata, no es en absoluto recomendable. Es preferible contratar un servicio de agente registrado profesional confiable.
Si eliges abrir tu LLC con American Prana, tienes incluído el Servicio de Agente Registrado por un año con dirección comercial.
El último paso a seguir no podría ser más simple. Para certificar la creación de tu LLC, el estado de Delaware requiere que envíes el Certificado de Formación. En este documento estarán detallados:
Eso es todo. Este formulario puede ser descargado en formato PDF desde el sitio web del estado de Delaware. Luego, debe ser enviado por correo a la División de Corporaciones de Delaware, incurriendo en un costo de 90 dólares. La aprobación de este trámite tarda entre 10 y 15 días hábiles. Alternativamente, puedes completar el trámite online desde “Delaware OneStop”, un servicio online que ofrece el estado de Delaware en su sitio oficial.
Una vez creada tu LLC, se te abren nuevas posibilidades. Pero para acceder a ellas, primero deberás concretar otros pasos.
Estos son:
Veamos qué implica cada uno.
Como ya mencionamos, en Delaware este paso es optativo. Sin embargo, te recomendamos redactar un acuerdo operativo para tu empresa antes de comenzar a hacer negocios.
¿Por qué? Porque el acuerdo operativo detalla cómo se compone tu empresa y su funcionamiento. Tu compañía se beneficiará de tener una visión clara de su estructura, particularmente si tiene múltiples miembros.
El acuerdo operativo debería cubrir:
El estado de Delaware no exige que este acuerdo se haga público. De hecho, ni siquiera debe ser escrito necesariamente, sino que puede ser oral o tácito. Sin embargo, te recomendamos dejarlo documentado por escrito y que cada miembro tenga acceso a una copia para evitar malentendidos en el futuro.
Tal vez el paso más importante luego de creada tu LLC sea tramitar tu número EIN (Employee Identification Number). Este es un código numérico que identifica a tu LLC frente a la IRS.
Este número será fundamental para:
Para tramitarlo, deberás seguir los pasos detallados en el sitio web del IRS.
Si quieres hacer negocios dentro del estado de Delaware, tendrás que tramitar una licencia comercial. Este permiso se le exige a toda empresa que conduzca sus negocios dentro del estado.
Esta licencia puede ser tramitada online, desde el portal de registros y licencias del estado de Delaware. Tiene un costo de 75 USD y debe ser renovada anualmente, aunque es posible pagar tres años juntos de una vez.
Por otra parte, también es posible que necesites obtener una licencia comercial emitida por la ciudad específica de Delaware en donde quieras comerciar.
Tal vez el paso más importante luego de haber constituído tu LLC sea abrir una cuenta bancaria para tu empresa ¿Por qué? Porque tener una cuenta bancaria en los Estados Unidos te facilitará:
En American Prana, no sólo te asesoramos en la apertura de tu LLC. También te asistimos en la creación de una cuenta bancaria de empresa en Mercury o Relay, dos de los mejores bancos online de Estados Unidos.
Como vimos, Delaware es uno de los estados más populares para abrir una LLC por su legislación favorable a las empresas y protección de la privacidad. Sin embargo, no es de los estados más baratos para establecerse. De hecho, su cuota de renovación está entre las más altas del mercado. Y a pesar de ser progresivos con su legislación impositiva, los impuestos que sí debes pagar suelen ser superiores a la media.
¿Cuáles son entonces los impuestos de una LLC en Delaware?
Hay múltiples impuestos estatales que pueden recaer sobre tu LLC:
Ahora veremos cada uno en detalle, pero es importante que recuerdes que si tu empresa no es considerada ETBUS, no deberás pagar estos impuestos.
Con tu LLC ya incorporada, el estado de Delaware exige el pago de un impuesto anual de franquicia. Se trata de un impuesto de US$300 que se paga antes del 1ero de junio. El mismo funciona como el fee anual de renovación que acompaña el reporte anual en otros estados. Atrasarse con el pago lleva una multa de US$200, con un interés del 1.5%.
Mientras tu LLC esté abierta deberás pagar este impuesto año a año, incluso aunque no estés haciendo negocios activamente. Para dejar de pagarlo, deberás disolver tu LLC.
Si quieres conocer qué conlleva disolver una LLC, visita nuestro artículo al respecto.
Todas las empresas que se establecen en el estado de Delaware deben pagar el impuesto a las sociedades, con algunas excepciones. Por ejemplo: las empresas que no se consideran ETBUS.
Este impuesto se calcula sobre las ganancias totales de la empresa y ascendió a un 8.7% del total durante el 2023.
Las empresas exentas de este impuesto deben presentar una declaración de impuestos y enviarla por correo a la Secretaría del Estado de Delaware.
Delaware es uno de los pocos estados que no impone impuestos estatales o locales sobre las ventas. En su lugar, el estado recauda un impuesto sobre los ingresos brutos totales de las empresas que venden bienes o servicios. En comparación con los impuestos sobre las ventas, este impuesto lo paga la propia empresa, no sus clientes.
El porcentaje del impuesto oscila entre el 0,0945% y el 0,7468% de los ingresos brutos de la empresa. Y, una vez más, no recae sobre empresas que no se consideren ETBUS.
Para facilitar el pago, la Secretaría de Estado tiene un portal online. Allí se hace la declaración de impuestos necesaria y luego se paga el impuesto por cuatrimestre.
Para ayudar a quienes han perdido el trabajo por motivos ajenos a ellos y están en la búsqueda de un nuevo empleo, el estado de Delaware otorga un seguro de desempleo. Este seguro está sustentado mediante un impuesto que pagan las empresas que tienen empleados estadounidenses en relación de dependencia.
Para nuevos empleadores, este impuesto es del 1,2% sobre los primeros 18.500 dólares en sueldos para empleados. Luego del primer cuatrimestre, el impuesto oscila entre un 0.3% y un 8,2%.
Si tu empresa tiene empleados, es necesario que pagues una retención sobre el salario de cada empleado. Esta retención va desde un 2,2% a un 6,6% sobre cada pago.
Para poder pagar este impuesto, primero necesitarás abrir una cuenta de retención en el estado de Delaware. El estado ofrece un portal online desde donde registrarte. Una vez registrado podrás pagar:
Además, será necesario que presentes el reporte de reconciliación anual y el formulario W-2.
Ya conoces todas las ventajas de crear una LLC en Delaware y lo fácil que es mantener una empresa en este estado. Ahora toca elegir con quién asesorarte para hacerlo.
Abrir una empresa en el extranjero no es tarea fácil. Por eso, en American Prana contamos con un equipo de expertos para:
¿Quieres saber más? Ponte en contacto y agenda tu primera asesoría gratuita con nuestro equipo.
Te ayudaremos a encontrar la forma de usar una LLC en USA para tu negocio sin importar el giro o actividad económica que tengas.
