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Gracias a su programa de e-Residencia (E-Residency), Estonia se ha convertido rápidamente en una de las jurisdicciones más populares para registrar un negocio independiente de la ubicación. Su esfuerzo de marketing para promocionar el programa ha funcionado tan bien que un número significativo de personas ahora asumen que es el único país en el que puedes registrar un negocio de manera remota, aunque eso no es así. Esta publicación es la segunda de una serie en la que comparo Estonia con otros países donde es posible el registro remoto. El objetivo de esta serie es aumentar la conciencia sobre esas otras opciones para que puedas tomar una decisión más informada cuando se trata de elegir dónde deberías registrar tu compañía.
Si ya eres un e-Residente, registrar una compañía estonia es bastante sencillo y solo toma unos pocos días. La tarifa de registro de 190 EUR también es muy razonable. Además de tu tarjeta de e-Residencia, necesitarás una dirección local y un contacto administrativo. Si aún no tienes uno, puedes alquilar uno de un proveedor de servicios local por 150-250 EUR anuales. Sin embargo, si aún no eres un e-Residente, tendrás que solicitarlo primero y esto añadirá al menos un mes al proceso completo, costará 100-120 EUR y requerirá una visita personal a una embajada o punto de recolección estonio. Si no hay una embajada o punto de recolección estonio cerca de donde vives, tendrás que viajar a uno para completar el proceso.
Una compañía estonia está obligada a presentar una declaración de impuestos cada año. Afortunadamente, esto se puede hacer en línea directamente en el sitio web del gobierno (que está disponible en inglés). Si está registrada en el IVA, se deberá presentar una declaración mensual del IVA. Si tienes nóminas locales, también deberá presentarse una declaración de nómina mensual. Si se administra desde otro país, también puede haber requisitos de cumplimiento allí. Si la contabilidad no es lo tuyo, hay muchos proveedores de servicios que se encargarán de ello por ti. El costo de dicho servicio comienza en alrededor de 50 EUR por mes.
Actualmente no es posible, en la práctica, abrir una cuenta bancaria empresarial en Estonia de manera remota. Sin embargo, es posible abrir una cuenta EMI con empresas como Wise y Revolut. Estos servicios son fantásticos por derecho propio pero no son un reemplazo para los bancos reales y esto puede resultar ser un problema cuando se trata de usar servicios que requieren que la cuenta bancaria y la compañía estén basadas en el mismo país (especialmente para el procesamiento de pagos). Por lo tanto, una visita a Estonia es necesaria en la mayoría de las circunstancias. Otro problema es que los bancos estonios han estado cerrando un gran número de cuentas de e-Residentes, por razones explicadas en este artículo.
La mayoría de los países gravan las ganancias realizadas, Estonia no. En su lugar, solo las ganancias distribuidas están gravadas. En la práctica, esto significa que cualquier beneficio que permanezca en la compañía está exento mientras que cualquier beneficio distribuido o considerado distribuido está gravado a la tasa del 80/20 (o 25%). Los salarios pagados a no residentes están exentos ya que se considera que los impuestos se pagan en el país donde se reciben (por ejemplo, un residente español que recibe un salario de una compañía estonia se considerará que ha pagado impuestos sobre ese salario en España, lo mismo para la seguridad social). El umbral de registro del IVA es 40000 EUR. Solo las ventas sujetas al IVA en Estonia cuentan para el umbral. Es importante entender, sin embargo, que esto solo se aplica a compañías administradas desde Estonia o cuya residencia fiscal sea Estonia. Las compañías estonias administradas exclusivamente desde otros países, o con EPs en otros países, generalmente estarán sujetas a impuestos en esos países, como se explica en mi guía de reglas del lugar de gestión.
Aunque Estonia es bien conocida dentro de la comunidad independiente de la ubicación, ese no es el caso con el público general. Especialmente fuera de Europa, donde a menudo se ve bajo una luz similar a otras repúblicas exsoviéticas. Esto puede ser un problema, dependiendo del tipo de negocio que pretendas llevar a cabo, ya que los clientes potenciales pueden ser disuadidos por la idea de pagar a una compañía que está ubicada en un país del que nunca han oído hablar o que piensan que es de mala reputación.
Estonia ha estado haciendo un trabajo bastante bueno, hasta ahora, con su programa de e-Residencia. Ha recorrido un largo camino desde que se presentó por primera vez hace unos años. Dicho esto, estoy preocupado por la falta de colaboración con los bancos locales y el lento ritmo de desarrollo de un reemplazo para la tarjeta física de e-Residente. También me preocupa la incapacidad del gobierno para lidiar con amenazas criminales y la posibilidad de que eso pueda llevar a una mayor regulación en el futuro.
El proceso de registro de una LLC en los Estados Unidos varía según el estado pero, en general, es bastante sencillo y puede completarse en línea en la mayoría de los estados. Las tarifas también varían según el estado pero tienden a ser razonables (por ejemplo, 50 USD en Kentucky, 70 USD en Colorado, 300 USD en Texas). No se requiere una dirección local o un contacto administrativo en la mayoría de los estados, aunque algunos estados requieren un agente registrado. Un agente registrado es una persona o compañía que acepta recibir documentos legales en nombre de tu LLC. Si no tienes una dirección en el estado en el que estás registrando tu LLC, necesitarás contratar a un agente registrado. El costo de un agente registrado comienza en alrededor de 50 USD por año. A diferencia de Estonia, no es necesario ser residente o visitar el país para registrar una LLC en los Estados Unidos.
Una LLC estadounidense está obligada a presentar una declaración de impuestos cada año. Además, algunos estados requieren una declaración estatal anual. La declaración federal de impuestos se puede presentar en línea a través del sitio web del IRS. La mayoría de las LLCs estarán sujetas al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia si tienen ingresos, aunque esto puede evitarse eligiendo ser gravadas como una corporación S. Si está registrada para el IVA (conocido como impuesto sobre las ventas en los EE. UU.), se deberá presentar una declaración de impuesto sobre las ventas. El cumplimiento es más complicado en los EE. UU. que en Estonia, pero hay muchos proveedores de servicios que pueden manejarlo por ti. El costo de dicho servicio comienza en alrededor de 500 USD por año.
Es posible abrir una cuenta bancaria empresarial en los Estados Unidos de manera remota a través de bancos como Mercury y Silicon Valley Bank. Además, a diferencia de Estonia, no hay informes de cuentas siendo cerradas arbitrariamente. Eso hace que la banca en los EE. UU. sea significativamente más fácil y más confiable que en Estonia.
Los Estados Unidos gravan las ganancias realizadas a la tasa corporativa federal del 21% más cualquier impuesto estatal aplicable. Los dividendos también están sujetos a impuestos, lo que resulta en una doble imposición. Sin embargo, las LLC pueden elegir ser gravadas como una corporación S para evitar la doble imposición. Bajo esta elección, los ingresos y las pérdidas de la LLC "pasan" a los propietarios y se informan en sus declaraciones de impuestos personales. Esto puede ser ventajoso para los propietarios que podrían pagar una tasa impositiva más baja sobre sus ingresos personales que la tasa corporativa. El umbral de registro del IVA varía según el estado pero, en general, es bastante bajo. Al igual que en Estonia, las compañías estadounidenses administradas desde el extranjero pueden estar sujetas a impuestos en el país desde donde se administran.
Los Estados Unidos tienen, con mucho, la mejor reputación de cualquier país cuando se trata de hacer negocios. Esto es especialmente cierto cuando se trata de clientes y proveedores en América del Norte, Europa y Asia. Registrar tu compañía en los Estados Unidos puede, por lo tanto, ser muy beneficioso desde una perspectiva de marketing.
Los Estados Unidos han sido, y probablemente seguirán siendo, una jurisdicción muy estable para registrar y operar una compañía. Dicho esto, el clima político actual sugiere que las tasas impositivas pueden aumentar en el futuro. También es posible que veamos una mayor regulación, especialmente en lo que respecta a la privacidad y la seguridad de los datos.
Registrar una compañía en Estonia o en los Estados Unidos tiene sus pros y sus contras. Estonia ofrece un proceso de registro sencillo (si ya eres un e-Residente), un sistema fiscal único y un cumplimiento relativamente sencillo. Sin embargo, la banca puede ser problemática y la reputación del país no es tan fuerte como la de los Estados Unidos. Los Estados Unidos ofrecen un proceso de registro igualmente sencillo, una banca fácil y una excelente reputación. Sin embargo, el cumplimiento puede ser más complicado y costoso, y el sistema fiscal no es tan favorable para las pequeñas empresas. Tu elección dependerá de tus circunstancias específicas, incluyendo tu tolerancia al riesgo, tus necesidades bancarias y tu audiencia objetivo.
Te ayudaremos a encontrar la forma de usar una LLC en USA para tu negocio sin importar el giro o actividad económica que tengas.
